ביום הראשון בעבודה כולם ממלאים טופס 101: מסמנים סטטוס, ילדים, תואר. ואז החיים קורים. נולד ילד, מסיימים ללמוד, עושים תקופת מילואים. מי בכלל חושב על מחלקת שכר כשהוא בדיוק חוזר מחדר לידה או משבועיים בשטח? אף אחד. ובגלל שלא מעדכנים, המס ממשיך לרדת מהתלוש לפי הנתונים הישנים, כאילו כלום לא השתנה.
וגם: מעבר בין עבודות
עוד טעות קלאסית קורית במעבר בין עבודות. החלפתם עבודה באמצע השנה ויש חפיפה בין תלושים? פדיתם ימי חופש? בלי תיאום מס, המערכת רואה שתי משכורות באותו חודש וגוזרת עליכם מס מקסימלי. רובנו סומכים בעיניים עצומות על מחלקת השכר, אבל המעסיק רואה רק את התלוש שלו, לא את התמונה המלאה שלכם מול המדינה.
מתי בדיוק מגישים טופס 101
את הטופס מוסרים למעסיק בשלושה מועדים: עם תחילת העבודה (בתוך שבעה ימים, או ביום קבלת המשכורת הראשונה אם הוא מוקדם יותר), בתחילת כל שנת מס, ובתוך שבעה ימים מכל שינוי בפרטים. אותה חובה חלה על מקבלי קצבת פנסיה מול הגוף שמשלם להם.
השינויים שכדאי לעדכן, ומה מצרפים
- הולדת ילד, נישואין או גירושין: עדכון פרטי הילדים והמצב המשפחתי בטופס.
- סיום תואר אקדמי או לימודי מקצוע: טופס 119 ואישור ממוסד הלימודים שבו מצוין מועד הזכאות.
- שחרור מצה"ל או סיום שירות לאומי: צילום תעודת השחרור. הזכאות ניתנת ל-36 חודשים מהשחרור.
- מגורים ביישוב שמזכה בהטבת מס: אחרי 12 חודשים רצופים, אישור תושבות מהרשות המקומית (טופס 1312א).
- שירות מילואים כלוחם: אישור מצה"ל על מספר ימי השירות בשנה הקודמת.
- הכנסה נוספת באותה שנה, כמו עבודה שנייה, קצבה, דמי לידה או דמי אבטלה: הצהרה בטופס ותיאום מס.
איך מתקנים
קדימה, עושים הרגל: כל שינוי בחיים שווה מייל של דקה למחלקת השכר. ולגבי מה שכבר הוחמץ: המערכת לא מנסה להערים עליכם, היא פשוט על טייס אוטומטי. אפשר ללכת עד שש שנים אחורה ולדרוש את הכסף בחזרה כהחזר מס. במקום לכעוס ששילמתם סתם, קחו את ההגה בחזרה לידיים ותגלו קופת חיסכון שלא ידעתם שקיימת.
כל עוד שנת המס לא הסתיימה, המעסיק יכול לחשב מחדש את המס ולהחזיר את העודף בתלוש השכר, גם לעובד שכבר סיים לעבוד אצלו. טופס 101 שמוגש בשנה החדשה לא חל על השנה שהסתיימה. על שנים קודמות מגישים בקשה להחזר מס, בקשה נפרדת לכל שנה, בצירוף טופסי 106 מכל המעסיקים והאישורים על הזכאות.
המידע במאמר הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה נבדק לגופו.