החזרי מס לשכירים

למה שכירים משלמים מס ביתר?

המעסיק מחשב את המס בכל חודש בנפרד, לפי השכר של אותו חודש ולפי הפרטים שמילאתם בטופס 101. כשהשנה לא "חלקה", החישוב החודשי לא תואם את החבות השנתית האמיתית.

• החלפת מקום עבודה, או עבודה אצל יותר ממעסיק אחד בלי תיאום מס
• חודשים ללא עבודה: חל"ת, אבטלה, לימודים או חופשת לידה
• נקודות זיכוי שלא נוצלו, למשל בגין ילדים, תואר אקדמי או שחרור משירות
• תרומות למוסדות ציבוריים מוכרים וביטוח חיים פרטי
• משיכת כספים מקופת גמל או מפנסיה שנוכה מהם מס

כמה שנים אחורה אפשר לבקש החזר?

שכיר שאינו חייב בהגשת דוח רשאי לבקש החזר מס עד 6 שנות מס אחורה. כל שנה שעוברת בלי בדיקה היא שנה שבה ההחזר עלול להתיישן.

איך מגישים בקשה להחזר מס?

הבקשה מוגשת לרשות המסים על גבי טופס 135, בצירוף טופסי 106 מכל המעסיקים ואסמכתאות לכל הטבה שנדרשת. יועץ מס מייצג יכול לרכז את המסמכים, להגיש בשם הלקוח ולבדוק את כל העילות האפשריות, גם את אלה שפחות מוכרות.

אילו מסמכים מצרפים לבקשה

לכל שנת מס מגישים בקשה נפרדת, עם האישורים של אותה שנה. בני זוג נשואים מדווחים על ההכנסות של שניהם באותו טופס.

• טופסי 106 מכל מקומות העבודה ומשלמי הפנסיה. אפשר להוריד אותם מהאזור האישי באתר רשות המסים
• אישור ניכוי מס מהביטוח הלאומי על דמי אבטלה, דמי לידה או תגמולי מילואים
• טופס 867 מכל בנק או בית השקעות שבו היו הכנסות מריבית או מניירות ערך
• אישור שנתי לצורכי מס על ביטוח חיים או הפקדה לקצבה ששילמתם באופן עצמאי
• אסמכתאות להטבות שמבקשים, כמו קבלות על תרומות, תעודת שחרור או אישור זכאות לתואר
• צילום צ'ק או אישור ניהול חשבון, לחשבון שאליו יועבר ההחזר

רוב האישורים השנתיים מגיעים לקראת אפריל, ורק אז אפשר להגיש בקשה על השנה שהסתיימה. את הבקשה והמסמכים אפשר להגיש באופן מקוון מלא.

טעויות נפוצות לפני הגשה

• להניח שתמיד יוצא החזר. החישוב השנתי יכול להראות גם חוב מס, ולכן כדאי לבדוק אותו לפני ההגשה.
• לפספס את המועד. בכל שנה נסגרת האפשרות לבקש החזר על השנה השישית אחורה, והמועד האחרון הוא 31 בדצמבר.
• להשתמש בטופס 135 כשהוא לא מתאים. הטופס לא מיועד, בין היתר, למי שיש לו הכנסה מעסק או מחו"ל, ולמי שמבקש לפרוס פיצויים לשנים הבאות.
• לשכוח את בן או בת הזוג. אם אחד מבני הזוג חייב בהגשת דוח שנתי, גם השני חייב, והבקשה המקוצרת לא מתאימה.