פרישה מהעבודה: פריסת המס על הפיצויים
פיצויי פיטורים פטורים ממס עד תקרה של 13,750 שקל לכל שנת עבודה (נכון ל-2026). על היתרה משלמים מס לפי מדרגות שנת הפרישה, שהיא בדרך כלל שנה עם הכנסה גבוהה. אפשר לבקש לפרוס את הסכום החייב על פני כמה שנים, שנה אחת לכל ארבע שנות ותק ועד שש שנים, וכך הוא נמוך יותר במדרגות המס. מי שלא ביקש פריסה בזמן יכול לעיתים לבקש אותה בדיעבד, דרך דוח שנתי.
כספים שהתקבלו אחרי פטירה של בן משפחה
על מענק שמשולם לשאירים אחרי פטירה של עובד, תקרת הפטור גבוהה כמעט פי שניים: עד 27,520 שקל לכל שנת עבודה (נכון ל-2026), וגם כאן אפשר לפרוס. בתקופה כזאת המס הוא הדבר האחרון שחושבים עליו, ולכן כאן הולך לאיבוד הרבה כסף.
פנסיונרים: קיבוע זכויות
מי שהגיע לגיל פרישה ומקבל קצבה חודשית זכאי לפטור על חלק ממנה. ב-2026 הפטור הוא 57.5% מהקצבה המזכה, שתקרתה 9,430 שקל לחודש, כלומר עד כ-5,420 שקל בחודש פטורים ממס. את הפטור מבקשים בטופס 161ד. הבחירות בטופס קובעות את המס לכל שנות הפנסיה וכמעט אי אפשר לשנות אותן, ולכן כדאי שיועץ מס יעבור על הנתונים לפני ההגשה.
הפסדים בבורסה: קיזוז בין חשבונות
כל בנק מקזז הפסדים מול רווחים רק בתוך החשבונות שאצלו. מי שהרוויח בבית השקעות אחד והפסיד בשני משלם 25% מס על הרווח, בלי שההפסד נלקח בחשבון. דוח שנתי מאחד את התמונה ויכול להחזיר חלק מהמס, עד שש שנים אחורה, וגם לשמור את ההפסד לשנים הבאות.
מכירת דירה: פריסת מס שבח
מי שמכר דירה ושילם מס שבח יכול לבקש לפרוס את השבח הריאלי על פני עד ארבע שנות מס, או על פני תקופת הבעלות אם היא קצרה יותר. למי שהכנסתו בשנים האלה נמוכה, כמו בני 60 ומעלה ויורשים, זה יכול להוזיל את המס משמעותית. התנאי: הגשת דוחות שנתיים לשנים שעליהן פורסים.
מתי לבד ומתי עם יועץ מס?
שכיר עם תלוש פשוט יכול להיעזר בסימולטור של רשות המסים. באירועים שבמדריך הזה ההחזר עובר בדרך כלל דרך דוח שנתי או טופס ייעודי, וההבדל בין בדיקה שטחית לבדיקה מקצועית יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים. בפרישה, בירושה ובמכירת דירה, הבחירות שעושים בהתחלה קובעות כמה מס תשלמו.
שאלות נפוצות
האם פנסיונר יכול לקבל החזר מס?
במקרים רבים כן: בזכות קיבוע זכויות, ובשנת הפרישה גם בזכות פריסת הפיצויים.
האם אפשר לפרוס מס שבח אחרי מכירת דירה?
כן, על פני עד ארבע שנות מס ובתנאים מסוימים, בתנאי שמגישים דוחות שנתיים לשנים האלה.
הפסדתי בבורסה. מגיע לי משהו?
אם הרווחת בבנק אחד ושילמת שם מס, והפסדת בבנק אחר, ייתכן שכן. ההחזר מתקבל דרך דוח שנתי.
המידע במדריך הוא כללי ואינו מהווה ייעוץ מס אישי. כל מקרה נבדק לגופו.